一、全面预算管理解决方案

（一）解决方案的价值

1、鸿达方略全面预算管理解决方案（海波龙、蓝科、东华后盾、易磐等）包含完整的预算管理体系，形成预算编制、预算审批、预算生效发布、预算调整、预算执行控制、预算差异分析、预算考核等完整的一个闭环系统。

2、该解决方案在预算编制方法、预算控制体系、预算分析模型等方面符合国内企业实际，根据中国企业的使用习惯进行了语言及界面的改写。

3、该解决方案已发展成为适合国内企业管理应用的成熟软件，分基础版、标准版、行业版三个版本、十八个子系统、一百多个功能模块，并实现了与用友、金蝶、新中大、SAP、ORACLE等系统的接口。

在电力、煤炭、建筑、咨询、汽车、化工、物流、冶金等多个行业和领域推广，形成相关行业解决方案。

 （二）解决方案功能简述

1、预算编制

（1）落实归口归属管理职责 确保切实可行：

企业往往将目标成本划分为生产成本、管理费用等多项预算项，并根据每个职能部门的不同业务性质进行部门归属。

同时，根据专项归口管理原则，指定某责任部门负责若干项预算项的归口管理。

企业的预算项目设置始终围绕经营目标开展。在预算过程中，落实各项预算的归口管理职责，明确预算考评的权责关系。

（2）标准定额管理

预算体系标准化：企业在编制预算表时，可采用历史成本法、标准定额法、关键指标等多种方法；

预算系统提供对定额、基础数据、预算假设、往年历史数据等多项信息的维护与管理功能，结合预算表格中的计算公式，自动生成预算值，也可作为预算编制的参考与基础，这也是衡量企业管理水平的综合经济指标。

（3）搭建预算结构模型，规范预算编制

各职能部门由其不同的业务性质或根据预算项的分类，可能需要将预算的编制拆分为多张不同内容的表格，在编制中指定不同职能部门使用不同的预算表，同时可制定多套版本值，作为企业未来生产经营过程中不同的评介尺度，支持灵活的预算编制审批，提供部门自报值与领导审批值的对比，更多的辅助工具，协助企业完成预算编制。

（4）多种编制分析方法，提升预算编制效率

预算编制、审批的过程，用户需要从多种角度去衡量预算制定后，对企业未来经济趋势的影响，在多种编制方法，如: 历史成本法、标准定额法的前提下，用户还可通过多种模拟分析来预测企业的关键指标值，同时可定义更多的敏感性指标，通过动态调整敏感性指标值，可直观分析出对相关预算项或其它关键指标的影响。

2、预算执行控制

（1）预算执行过程控制，让一切皆可控

推行全面预算管理，预算执行控制是重中之重。预算执行由预算管理系统统计出各种数据，在每笔费用发生时，可准确的查看到预算额、已执行额、当前可用预算、在途预算等数据并可查询跟踪。

预算执行控制是企业整个内控体系的一部分，如果预算执行控制松懈，势必影响整个内控体系作用的发挥。

（2）预算变更管理，管控更规范、灵活

预算实施过程中，预算往往由于各种原因需要调整、修正。预算变更管理提供了多种调整方式以更好的控制预算的变更。包括预算外临时追加、预算内部门间调拨，部门内调拨，以及预算增减、变更、调整等。支持变更流程申请、审批控制。

（3）滚动预算管理，使预算更贴近实际

该解决方案可根据部门编制的各项经营业务计划，自动生成预算额，并可按月动态调整预算，通过月度滚动预算，既支持月度预算的编制始终与年度总体预算目标保存一致，也支持通过月度预算的编制直接变更年度总体预算目标。

（4）预算执行预警，让系统帮您监督

用户在进行各种预算执行流程时，均可在审批过程中实时地掌握预算执行情况，同时系统还提供预算项执行监控项设置功能，不同领导者可将所关注的预算项设置为监控项，由系统监测其执行情况，一旦达到警戒线，即可发出预警信息，同时提供仪表盘监控以提醒管理者。

3、预算分析

（1）预算执行分析，提供科学决策依据

通过预算差异分析，可以找出影响企业全面预算执行情况的许多因素，抓住产生差异的主要矛盾，把握影响预算目标完成的关键问题、主要因素并对其加以细致分析，提出恰当的应对措施。

（2）通过全面预算管理系统，实时生成预算项执行情况一览表及构成的图表，直观反映各成本项目对目标成本的影响，为严格、科学的成本控制提供决策依据。

4、标准化的功能配置

（1）灵活的预算项目设置、专项归口管理

（2）快捷的预算指标模拟试算分析

（3）完全B/S架构，真正实现集团化统一管控

（4）做为第三方专业全面预算管理软件，提供与通用财务软件尽可能多的接口

（5）网络化、集中化的业务流程处理

（6）灵活强大的工作流引擎、完全按企业实际情况进行灵活的流程自定义

（7）支持自定义的多级责任中心与预算组织

（8）支持多周期的预算

（9）*全面的预算体系

（10）根据企业实际管理要求灵活定义模拟拆帐规则

（11）便利的打印、导出功能

（12）智能的向导式分析报表

（13）灵活、安全的权限设置

（14）具有高可扩展性，满足企业今后发展的需要

二、财务共享中心解决方案

（一）为什么需要建立集团财务共享中心？ 

进入21世纪，企业财务管理转型是大势所趋，财务部门无论在财务战略、角色定位、组织结构和操作流程等方面，还是财务组织在信息系统等技术支持下的职能定位、组织结构、人力资源等，均需实现全方位优化。

财务共享服务是将各分子机构中分散、重复的财务核算和账务处理业务予以标准化、流程化，为财务转型提供数据基础、管理基础和组织基础，是财务转型的**步。 

财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称FSSC）是企业集中式管理模式在财务管理上的*新应用，其目的在于通过一种有效的运作模式来解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的弊端:根据英国注册会计师协会的调查，至今已有超过50%的财富500强和超过80%的财富100强企业建立了财务共享服务中心，2010年年底，欧美等发达国家和地区将有90%的公司建立共享服务中心。

财务共享服务中心为财务转型提供的三大基础。 

1.数据基础

大多数集团公司所属分子公司按不同规则、或虽同一规则但不同的理解对数据进行加工，进而导致数据层面的细微差异，影响合并、汇总数据的价值。 共享服务通过标准化、流程化的处理流程和操作规范，确保所有基础数据从源头按统一的逻辑规则形成，以便与其他数据对接、组合、整合，大大减少了数据加工过程中的转换和假设，使报告和决策支持建立在更加规范的数据基础上。 

2.管理基础 

卓越财务能力要求企业必须具有统一的会计科目、信息系统、财务流程和财务制度。大部分企业集团，虽然在集团层面有明确的制度和流程，但是各分子公司有个性化诠释和执行标准，导致从集团层面来看，存在几十套甚至上百套的流程和制度。标准不统一，将导致难以计量、评价和考核，各分子公司各为政，集团很难整体协调资源，并对外界的竞争和挑战做出快速正确的响应。 

按共享服务的发展路径，**个阶段是在不同的地方，以相同的标准做事；

第二个阶段是在同一个地方以相同的标准做事，达到集中的层次；

第三个阶段是在同一个地方以相同的标准按照专业化的分工来做事，达到共享的层次；

第四个阶段，承接外包或者被外包。 

可见，“相同的标准”贯穿共享服务的发展全过程，共享服务发展的过程就是企业不断标准化的过程，共享服务成为企业提高管理水平的重要手段。 

3.组织基础 

共享服务通过集中提供财务基础服务的方式，使以前大量陷入财务基础工作的人员得以释放。直观上，共享服务将财务核算人员集中在一起，建立共享服务的主要目的并不是为了集中，而是为了分散，把财务人员更多分散下去。 

通过标准化、制度化、流程化和IT技术，共享服务对人员结构进行优化，在企业财务总人力没有增加的情况下，释放更多人力关注更加高端的问题，通过与决策有关的战略财务，深入基层的业务财务，让财务管理渗透到研发、产品、销售等每一个经营环节，将更多的时间和精力投入到业务支持和战略决策支持中，实现了财务核算类岗位和财务管理类岗位的分离，使财务转型变革落实到人。 

（二）如何分阶段建设财务共享中心

在财务共享服务的支持下，按三个阶段的实现财务转型。 

1.**阶段：财务共享服务中心建设 

按执行层、控制层和指导层详细梳理财务职能模块。首先，并将执行层工作按照标准化、流程化的作业方式进行业务流程再造。其次，明确共享服务和业务单元、其他财务部门的职责界面。进而依托共享服务为业务运转提供高效、可靠、低成本的财务基础服务和财务数据服务，全力支撑公司业务的高速发展和扩张。 

2.第二阶段：财务团队分化 

在共享服务的支持下，财务职能和财务人员开始分化，形成战略财务、业务财务、共享服务、专家服务的财务管理模式雏形。四大团队开始探索各领域的工作模式： 

1）团队和业务单元、其他财务团队的职责界面是怎样的？ 

2）团队内部的的组织结构应该如何设计？ 

3）团队的岗位需要什么样的人才？

4）如何培养、激励、保留这些人才？ 

5）团队的业务流程是什么？

6）和前端、后端流程的信息交互标准是什么？ 

7）队遵循的制度标准是什么？ 

8）团队的经验和知识如何共享和传承？ 

由于专业化分工的不断加强，财务人员的职业发展路径也逐步清晰，人员的培养和流动更加科学和有序，为企业的持续发展提供*宝贵的人员财富。 

3.第三阶段：财务管理非财务化 

随着战略、业务、共享、专家四个团队专项能力的持续提升，财务管理将呈现非财务化的发展趋势。 

首先，由于财务职能细分为执行层、控制层和指导层，执行层的工作又通过标准化、流程化、信息化、自动化成为一项标准服务，类似工厂通过流水线生产产品，财务通过标准流程生产财务数据，这一过程将不再需要财务的职业判断，只需要遵循事先设计好的流程和规则运转即可，因此，对专业财务人员的依赖将大大降低，更多的非财务人员将进入到这一领域。 

其次，财务人员掌握更多的非财务类知识。战略财务需要根据公司的战略和经营计划，制定财务工作的指导方针和规则，通过预算、绩效等手段引导资源在公司范围内的*优配置；业务财务需要全面掌握公司整体的生产流程和销售流程，乃至前后端的采购、维护的运作，财务人员成为企业全面经营管理的合作伙伴；专家团队需要在资金、税务、汇率、财务报告和商业模式领域不断纵深发展，提升专业化水平，在企业面对国际化挑战时提供及时专业的支持。 财务工作将从单纯的“事后算账”转型成为企业的“导航仪”，提供企业发展的全局性、前瞻性决策支持信息，财务人员将从财务专业人才转型成为企业经营管理的重要参与者、CEO的重要伙伴。 

（三）鸿达方略财务共享中心咨询服务 

鸿达方略通过如下服务，帮助企业构建财务共享服务中心，推动企业完成财务转型： 

1.构建财务共享服务中心

1）选择统一的IT信息系统平台。 

2）业务申请系统：借助IT网络技术使业务逐渐前端转移，在业务发生之前对其进行控制，帮助企业成本费用管控。 

3）费用报销系统：员工在线提单，将纸质信息通过系统传递给领导及财务人员审核，支持在线审批，提高信息传递的时效、安全、规范性。 

4）商旅系统：通过整合商旅资源，与费用报销系统紧密集成，向企业提供事前预算、售中购买以及售后报销的商旅一体化解决方案。 

5）商务卡系统：与各银行联名商务卡为基础的企业商务管理平台，高效对接银行系统，整合商旅系统和费用报销系统预算管理系统： 

6）财务实时控制前移至业务前端，加强事前预算控制和业务控制，降低事后财务审核的范围。提高处理效率，提升财务质量。 

7）影像管控系统：将纸面单据经过扫描，生成电子图像替代纸面单据作为业务流转的要素，以电子化流程替代传统财务纸面化流程。系统间的数据自动传递，减少纸质票据的传递，降低有机成本。 

8）银企直联系统：通过建立财务系统与银行系统之间的平滑对接，实现在封闭通道中进行支付数据的交互，加强支付的安全性，减少人工干预。为企业提供全方位、一体化的财务共享服务解决方案，包括事前的业务申请审批控制方案，多纬度多模式的预算管理方案、完善的商旅管理方案、高效的费用报销方案等。 

2.提供财务共享外包服务 

企业可以将财务服务外包给鸿达方略财务外包团队，由鸿达方略专业财务团队帮助企业完成日常财务工作。

三、网上费用报销解决方案

（一）企业费用报销的常见问题

1、员工

报销差旅费用时，每次都要填写厚厚一叠报销单据？

完成一次费用报销，需要拿着单据逐个找领导审批？

因领导出差，无法及时完成合同款项的审批付款，造成工作受阻？

2、领导

审核财务费用时，不能及时获得合法数据或相关材料支持？

无法掌握各项目、各部门以及异地分公司的现金流？

正在进行重要工作时，总被急需签字报销的员工打断？

3、财务人员

手工录入记账凭证，重复而机械的工作耗费大量精力？

大量的报销款项需要现金支付，费时费力，资金安全也是个问题？

虽然可通过OA审批，但无法实现精细地颗粒度查询，安全级别不够高，无法跟财务系统对接？

4、内控管理

制定的预算难以执行，现代企业内控始终无法突破？

应付账款种类繁多，无法实现实时有效的集中控制和管理？

信息化建设虽不断推进，却依然难以满足财务的精细化管理需求？

随着公司业务迅速发展、分支机构增多，以上问题不仅日益困扰着员工、领导及财务人员，影响工作效率，而且可能成为企业发展的瓶颈。

（二）鸿达方略网上费用报销解决方案

1、提供精细化管理

为企事业单位提供全方位、一体化的精细化费用管理及管控解决方案，包括事前的费用申请，预算控制、流程审批、账务处理、网银对接的一体化解决方案。

2、提供独一无二的技术平台

提供独一无二的技术平台，包括可视化的工作流引擎、表单引擎和报表查询引擎便于企业进行无代码、可视化的快速部署、自主扩展和可视化维护。提供开放的、可扩展的网银接口、总账接口以及单点登录接口，可以快速实现可企业已有系统的无缝集成。

3、提供简易员工自助界面

普通员工可以在线进行申请、借款、报销等常用单据的填写；

员工也可以通过智能手机、平板电脑等终端设备终端随时随地处理报销业务，也可以在线或者通过移动终端进行审批进度查询、个人账务查询。

4、提供强大的工作流引擎

具有强大的工作流引擎，员工提交单据后，系统根据预先设定好的审批流程，可以根据职务、角色、金额等条件进行判断，将单据推送到审批人员的桌面或者移动端。支持复杂流程如会签、抢占式等条件判断。

5、提供完善的预算控制方案

当企业启用预算控制时，系统可根据预算期间（月度、季度、半年度、年度）、对预算费用进行刚性、弹性、是否滚动预算等多样化的组合控制。并根据既定的控制策略对各个环节进行控制和提醒。

6、提供完善的账务处理机制

提供完善的账务处理机制，不仅包括申请、借款、报销、还款之间的冲销机制，也包括后续的出纳处理、会计处理以及凭证生成；凭证生成支持常见财务软件如SAPORACLE、U8K3等常见软件，也支持个性化总账接口的二次开发。

7、提支持绝大多数网银接口

支持绝大多数常见全国性银行网银格式，对于部分区域性银行，可以根据需求进行网银接口的调整和修改。

（三）鸿达方略网上报销解决方案的价值

1、报销效率提高

标准化、规范化的表单应用，员工填写方便快捷；财务专业内容由系统自动判断和匹配，员工的输入内容减少，均使得报销效率提高；领导随时随地在线审批，节约了传统模式下等待领导审批的时间，大大提高报销流程的效率。

2、报销业务标准化

标准化的表单应用推动了员工填写的标准化，标准化的报销申请内容推动了领导审批和财务审核的标准化，网络报销系统的应用使业务流程和财务操作实现标准化。

3、财务质量得以保证

标准化的表单填写提高了申请内容的准确性，财务政策和标准的系统嵌入，实现了系统的自动控制，减少人为判断差错；数据信息通过系统接口自动传输，减少了人为输入的差错，整个报销过程得到严格控制，财务质量得以保证。

4、财务处理成本降低

报销效率提升使得每单报销业务的时间缩短，单位成本得以降低；系统对财务标准、政策的自动控制减少了财务人员的判断，以及财务操作的标准化，都直接决定着对财务审核人员的要求降低，人力成本大大降低。

四、费用预算控制解决方案

（一）解决方案的价值

1、据管理会计专家调查显示，企业每节省一万元人民币的成本所创造的效益与增加五万元人民币的效益相当。因此，与开拓新客户增加收入相比，控制成本费用是企业更加易行可控的增益手段。

2、大多数企业都面临如下费用控制难点：

（1）“手工计算票据，有时会出差错，怎么办？”

（2）“超预算了，看在同事的份上，还是批了吧！”

（3）“这个月的报销我已批了多少?现在部门可用预算有多少呢？”

（4）“老总出差一周，有笔费用着急支付，怎么办？”

（5）“该员工报销是不是已经超了标准了呢？”

（6）“我的钱什么时候才能到账？”

（7）“所有员工报销单都要我来录入财务系统，每个月初、月底都加班。”

（二）我们的解决方案

鸿达方略推出“费用预算控制解决方案”，结合核算体系，帮助企业控制支出，降低成本，实现资金从计划到花费的全过程管理。

1、该预算控制与费用报销解决方案是一个集合日常费用、项目费用、差旅费用管理的一套完整解决方案：

（1）能够规范报销流程、从多方面进行报销控制，有效的监控公司预算执行全过程；

（2）帮助企业事前、事中可控，事后反馈总结，形成管理闭环。

2、通过网上签批电子报销单据：

（1）审批领导随时查看当前费用的可用预算；

（2）在审批通过后能将待支付明细直接传送给网银；

（3）并根据支付信息自动生成记账凭证，凭证可自动导入财务系统。

3、此外，预算控制与费用报销解决方案能与其他解决方案紧密协同工作，促进企业业务流程的优化，并*大限度地降低成本。

4、总结起来，主要功能包括：

（1）灵活的控制平台，能充分满足您个性化的需求：

（2）前馈式控制可以帮助您实时了解并控制支出；

（3）电子化费用报销等财务流程，提升财务人员工作效率；

（4）费用跟踪、智能预警提醒、实时对账功能，协助决策者实时了解每一笔预算费用的走向；

（5）多样化的统计报表实时反馈领导关心的每一个数据，帮助您更聪明的“花钱”。

五、集团公司合并报表解决方案

（一）合并报表系统的价值 

1、一般地，因集团公司复杂的组织架构和股权关系，频繁的内部往来，不同币种以及不同的会计准则等，使得合并报表种类繁多，内部合并数据困难重重；

2、从结账、出具个别报表到编制合并报表、再到对外报出合并数据有严格的时间要求，而现在合并报表一般都采取手工方式。 

（二）合并报表解决方案

1、根据企业的管理需要定制合并报表模板，合并方式既可以支持按照组织架构的层级合并也支持大合并，可以出具按照行业、区域、行政、会计政策等不同视角的合并报表；

2、通过任务管理对集团下发的编制任务进行发布、收集、调度、批准确认，它可以在数据采集后对内部交易进行自动抵销，从而方便快捷的计算出整个集团角度的合并报表数据，不仅满足企业对外报送合并报表的需要，同时也满足集团内部控制的要求。 主要实现如下功能：

1）合并报表模板 

根据企业需要自定义报表模板，提供数据录入、审核校验、数据合并、抵销调整。

既可以按照多级集团逐级合并，也支持集团范围的大合并模式，同时也支持单用户模式，可以提供多视角不同口径的财务合并报告，从而满足集团企业内部多维度管理及对外报送，以满足合并报表不同的管理要求。 

2）准确实时的数据 

通过数据自动采集、报表检查并跟踪差异、校验内部逻辑、内部交易自动对账、报表自动合并等功能减轻了财务人员工作量、大大提高财务数据的准确性。 

3）灵活的数据收集 系统支持采集不同数据环境下的报表数据，根据监管机构的不同要求快速准确的编制合并报表，对于网络环境比较差的用户，系统提供在线和离线两种方式以EXCEL手工录入数据，也提供从久其、HFM等系统通过数据接口导入到系统。 

4）透明式的数据管理 

通过集团报表穿透式查询及报表联查，实现集团的透明化管理，可以清晰的查询合并抵消过程，可快速完成合并及并检查数据正确性。系统基于HFM的合并结果可以展现合并工作底稿和抵销数据。 

5）友好的用户体验 

系统具有良好的操作性录入，类似于您用惯的Excel的输入画面，轻松的进行数据输入。好用的错误检查:使用“业务校验”功能轻松的进行业务逻辑的错误检查，减少决算中的手工返工。可以导入会计系统的数据,可以实现从个别到合并会计科目的编码转换。

六、作业成本管理解决方案

（一）解决方案简介

作业成本管理系统是运用ABC原理开发的符合国内企业实际需要的ABC成本管理系统，能深入分析成本形成的过程，反映作业消耗资源的效率，对于无效或低效的作业可以及时得到控制，从而使成本能够在过程中得到有效的控制，满足企业中各层次管理者对成本信息和决策的需求。

（二）解决方案的核心功能

1、数据采集

1）ABC成本管理系统需要和业务系统结合使用，其数据采集和数据接口非常灵活、方便。系统的数据可以来源于企业的信息系统，也可以直接手工输入。可以与企业的业务系统直接通过数据转换工具实现，也可以通过数据的导入导出实现，数据的采集方式非常方便，有利于ABC系统对业务系统的控制。

2）系统可以自动与ERP系统的财务、库存、生产等模块对接，获取成本计算、分析所需的数据。

2、成本计算

1）通过ABC模型的建立和数据的采集，系统可实现成本计算功能，与传统的成本核算不同，它可以提供过程成本，可以计算作业成本和成本标的成本（产品成本是成本标的成本的一种），也可以根据企业的具体情况进行多层面、多角度的成本计算。

2）系统支持辅助部门费用的交互分配模型。

3、成本分析查询

1）系统可根据成本信息进行成本分析和查询，包括产品成本查询、项目成本查询、成本趋势分析、成本规划、盈利分析、沉淀成本查询和分析、闲置资源成本查询和分析、不需用的作业成本查询和分析，并可根据成本的具体情况进行报价分析和决策。

2）系统支持灵活的多维度分析，可按产品、产品分类、订单、客户、工序、成本中心等多个维度进行任意组合的查询和分析。

3）将成本核算细化到了作业（工序），可提供分环节的成本结构信息，支持按照工艺路线查询、分析产品成本结构变化的过程。

4、成本报表

成本报表灵活，可根据成本信息形成企业自己需要的多种报表，多角度、多层面、多步骤展现成本报表和其他相关信息报表。

5、成本预测

利用历史的成本信息对新产品、订单等成本对象的成本进行模拟，可以帮助企业更好的进行新产品和项目的定价决策。